关于盘锦市本级2021年财政决算草案审查结果的报告

——2022年8月4日在市九届人大常委会第四次会议上

市人大财政经济委员会

市人大常委会：

市人大财政经济委员会听取了市财政局《关于盘锦市2021年财政决算的报告》和市审计局《关于2021年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并结合审计工作报告，对2021年市本级决算草案进行了初步审查，现将审查结果报告如下：

一、2021年财政决算情况

财政决算草案反映，2021年市本级一般公共预算收入48.8亿元,完成预算的115.1%，同比增长22%，加上上级补助收入64.0亿元，下级上解收入29.7亿元，上年结余5.7亿元，调入资金9.9亿元,动用预算稳定调节基金0.7亿元，债务转贷收入180.4亿元，决算收入总量为339.2亿元；市本级一般公共预算支出52.8亿元，完成预算的80.1%，同比下降34.4%（可比口径下降28.1%），加上上解上级支出33.0亿元，补助下级支出60.6亿元，补充预算稳定调节基金3.7亿元，债务还本支出53.2亿元，债券转贷支出122.8亿元，结转下年支出13.1亿元,决算支出总量为339.2亿元，收支平衡。

市本级政府性基金预算收入6.6亿元，完成预算的94.0%，同比下降29.1%，加上上级补助收入0.5亿元，下级上解收入0.5亿元，调入资金0.2亿元，上年结余1.5亿元，债务转贷收入39.7亿元，收入总计为49.0亿元；市本级政府性基金预算支出1.9亿元，同比下降57.1%（可比口径下降43.5%），加上上解上级支出0.1亿元，补助下级支出0.9亿元，调出资金7.3亿元，债务还本支出0.8亿元，债务转贷支出37.9亿元，结转下年0.1亿元，支出总计为49.0亿元。

市本级国有资本经营预算收入0.07亿元，完成预算的104.2%,同比下降99.1%，加上上级补助收入0.4亿元，下级上解收入0.05亿元，上年结余0.6亿元，收入总计为1.1亿元；市本级国有资本经营预算支出0.5亿元，同比下降88.4%，加上补助下级支出0.2亿元，结转下年支出0.4亿元，支出总计为1.1亿元。

市本级社会保险基金预算收入37.0亿元，完成预算的41.3%,同比下降63.3%（可比口径增长0.5%）；市本级社会保险基金预算支出36.9亿元，同比下降63.8%（可比口径下降2.3%）。

2021年末，全市政府债务余额 771.6亿元，市本级地方政府债务余额255.4亿元，其中：一般债务余额249.5亿元，专项债务余额5.9亿元。控制在市人大批准的债务限额以内。

上述收支增减变化的原因，决算报告和草案中作了说明。

财政经济委员会认为，2021年，市政府及其财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实中央、省委、市委决策部署，按照八届人大五次会议批准的预算和有关决议要求，统筹疫情防控和经济社会发展，积极的财政政策持续落实，财政管理机制改革不断深化，民生和重点支出得到有效保障，多措并举防范化解债务风险，较好的支持了全市经济社会发展，2021年市本级财政决算情况总体良好。财政经济委员会建议,市人大常委会批准2021年市本级财政决算草案。

同时，财政经济委员会认为，2021年市本级决算草案和审计工作报告也反映出预算执行、财政管理中还存在一些问题。一是财政收支矛盾仍十分突出，收入质量有所下降，刚性支出有增无减，财政库款保障水平较低，国库资金调度困难；二是预算的约束力还有待加强，有的支出项目决算数相比预算数变动较大，预算支出进度不均衡，结余资金规模较大；三是债务还本付息压力巨大，影响财政正常运转，债务风险、财政风险加大，风险动态监测和预警还需加强；四是部分部门绩效指标设置不够科学，财政再评价工作尚未开展，绩效结果运用还需强化，等等。对此，市政府及有关部门要高度重视，采取有效措施加以解决。

市审计局紧紧围绕全市的中心工作，对2021年度市本级预算执行和其他财政收支依法开展审计，指出了财政预算管理和预算执行、重点专项资金使用中存在的突出问题，提出了审计建议，发挥了审计监督的重要作用。按照有关法律规定，市政府于年底前向市人大常委会报告审计查出问题整改情况。

二、下步工作建议

为深入贯彻落实中央、省市委的决策部署，全面贯彻实施预算法和市人大常委会预算、决算决议要求，进一步做好财政工作，财政经济委员会提出以下建议：

（一）进一步抓好财政政策落实和重点支出保障。要全面落实积极的财政政策，不折不扣落实好组合式减税降费及留抵退税等政策措施，帮助企业纾困解难，稳定合理预期，激发市场主体活力，推动高质量发展。大力优化财政支出结构，兜牢民生底线，基本民生支出要只增不减，重点领域支出要切实保障，一般性支出要坚决压减。牢固树立“过紧日子”思想，各项支出务必精打细算，坚持有保有压，真正发挥财政稳定经济的关键作用。努力开源节流，全面清理各类结余存量资金，加大资金资产资源盘活力度。

（二）进一步防范化解政府债务风险。要坚持底线思维，抓好政府债务存量风险化解和增量风险防范工作，加强债务风险评估和预警工作。强化政府债务限额管理和预算管理，健全“借、用、还”相统一、公开透明、约束有力的政府举债融资机制。围绕国家政府债券重点支持领域，积极谋划、包装项目，全力争取政府债券资金支持全市重点项目建设。坚决遏制新增隐形债务，加大对违法违规举债行为的责任追究，完善向市人大常委会定期报告政府债务管理使用情况制度。

（三）进一步细化预算编制，严格预算执行。增强预算法治意识，严格执行预算，严格预算调剂，提升预算约束力，执行中需做出调整、调剂变化的，须按照程序审批或报告。要细化预算编制，进一步提高预算编制的科学性和精准性。加强预算编制的管理，严控代编预算规模，完善项目支出标准体系。要积极组织调度资金，确保各项专项资金及时足额拨付到位，提高预算执行效率，确保资金效益发挥和政策落实。

（四）进一步深化财政管理制度改革。深入实施常态化财政资金直达机制，加快直达资金预算分配和拨付进度，助推政策资金更快惠及基层、企业及民生。加强预算绩效管理，严格项目支出绩效目标设置，强化绩效评价结果应用，进一步建立健全绩效评价结果与完善政策、预算安排和改进管理挂钩机制。加强预算管理一体化系统建设，进一步提升财政预算管理规范化、科学化水平。依法接受人大监督，实现预算管理一体化系统与人大预算联网监督系统的对接。

（五）进一步加强审计监督和审计查出问题整改。全面贯彻落实新修订的审计法，加强对财政政策绩效和落实过紧日子要求等的审计监督，强化对国有资产管理情况、政府债务管理情况的审计监督。要紧紧围绕全市中心工作，加大对重大政策落实、重大专项资金使用、重点民生资金分配使用和市委决策部署等方面的审计工作力度。拓展审计监督的广度和深度，深入分析问题背后的体制机制原因，提高审计监督质量。加强对审计查出问题整改的督促检查，建立整改责任清单，压实整改责任，加大追责问责力度。