关于盘锦市2023年上半年预算执行情况的审查报告

市人大财政经济委员会

市人大常委会：

为做好市人大常委会听取和审议市政府关于2023年上半年财政预算执行情况报告的准备工作，财政经济委员会在市人大常委会党组副书记、副主任王岩带领下，深入到兴隆台、盘山县等县区开展预算执行情况专题调研，召开市相关部门座谈会，听取了关于盘锦市2023年上半年财政预算执行有关情况的汇报，并对全市上半年预算执行情况进行了审查。现将情况报告如下：

一、上半年预算执行情况

今年以来，面对严峻复杂的财政经济形势，市政府及其财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻中央和省、市委经济工作会议精神，按照市九届人大二次会议通过的政府工作报告和预算决议，多措并举组织调度财政收入，坚定落实政府过紧日子要求，强化民生等重点领域支出保障，积极防范化解政府债务风险，为全市经济社会稳定发展作出了积极贡献。

（一）一般公共预算执行情况。上半年，全市一般公共预算收入77.7亿元，为预算的61.0%，同比增加2.1亿元，增长2.9%（详见附件）。其中：各项税收收入58.0亿元，为预算的57.0%，同比增加3.3亿元，增长6.0%，主要是争取出口免抵调增值税、企业留抵退税回补等因素增加收入；各项非税收入19.6亿元，为预算的77.2%，同比减少1.1亿元，下降5.4%。主要是辽滨经开区罚没收入同比减少。

一般公共预算收入总量位居全省第5位，增幅居全省第12位，财政收入依旧低位运行，但税收占比高，收入质量较好。从收入级次看，市本级28.6亿元，同比增长0.9%，为预算的54.8%；县区级49.1亿元，同比增长4.0%，为预算的65.2%。

全市一般公共预算支出98.7亿元，同比增加5.0亿元，增长5.3%，为预算的39.9%。主要原因是债务付息、地力补贴等专项同比增加支出。一般公共预算支出同比增速居全省第4位。

（二）政府性基金预算执行情况。上半年，全市政府性基金收入2.2亿元，为预算的10.8%，同比下降54.4%，主要是土地市场需求减弱，国有土地使用权出让收入同比减少。全市政府性基金支出8.8亿元，为预算的50.6%，同比增加4.1亿元，增长86.3%，主要是上年结转债券支出增加。

（三）国有资本经营预算执行情况。上半年，全市国有资本经营预算收入3.0亿元，为预算的9.2%，同比减少4.5亿元，下降60.2%，主要是部分县区经营权转让收入等同比减少。全市国有资本经营预算支出2.4亿元，为预算的15.0%，同比减少2.5亿元，下降50.8%，主要是部分县区对国有企业资本金注入支出同比减少。

（四）社会保险基金预算执行情况。上半年，全市社会保险基金收入24.3亿元，为预算的43.5%，同比增加1.3亿元，下降5.1%，主要是全国金税系统更新，2022年收入异常增加，导致同比减少。全市社会保险基金支出28.7亿元，为预算的51.2%，同比增加2.8亿元，增长10.8%，主要是全省医保信息平台结算功能未开发完毕，2023年1月份对2022年10月-12月待遇进行预结算导致支出增加。

目前，全市预算执行中还存在着以下困难和问题，需要予以高度关注：

一是全市财政收支矛盾突出。上半年，虽然全市一般公共预算收入完成77.7亿元，同比增长2.9%，但这一增长既有税收政策回补、加强收入组织等方面作用，同时也有上年同期基数较低的因素。受疫情、成品油整治等多方面叠加影响，2021年以来，全市一般公共预算收入中税收收入持续下滑（2020年117亿元，2021年107亿元，2022年94亿元），特别是2022年一般公共预算收入总量、税收收入大幅下降，同比分别下降23.5%、11.9%，全市一般公共预算收入总量（121.4亿元）回触2017年水平（2017年完成118.9亿元）。今年以来，原油价格持续下跌、土地市场延续低迷走势，成品油市场整治和减税降费政策实施等减收因素对财政收入的影响仍未好转。而与此同时，“三保”（保基本民生、保工资、保运转）、社保提标、债务付息等刚性支出规模有增无减，预计全年财政收支将形成较大财力缺口，实现收支平衡压力较大。

二是国库库款保障水平较低。库款保障水平直接决定财政执行预算的能力。财政部规定，用月末库款余额与上月平均库款流出额的倍数关系来衡量库款保障水平，指标合理区间为0.3-0.8倍。目前，我市国库平稳运行压力大，资金支付能力减弱，已成为制约财政职能发挥的瓶颈。2022年市本级财政库款保障水平有5个月低于0.3，个别月份在0.1以下。今年上半年受政策因素影响有所好转，但各级财政库款保障水平仍持续低于合理区间，挤占各类专项资金维持“三保”和债务付息支出的问题越发凸显，财政资金支付风险日益加重。

三是防范化解债务风险压力较大。我市债务存量规模大、风险等级高。当前，我市进入偿债高峰期，债务还本付息压力较大，债务风险向财政风险传导，严重影响财政正常运转。下半年全市预计到期政府债务本息75.7亿元，其中:本金64.0亿元、利息11.7亿元，到期的隐性债务本息规模也较大，化债形势严峻。

四是政府性基金、国有资本经营预算收入完成情况不够好，预算编制执行有待加强。全市政府性基金收入年初预算17.5亿，上半年仅完成2.2亿元，为预算的10.8%，同比下降54.4%；国有资本经营预算收入年初预算32.6亿，上半年仅完成3.0亿元，为预算的9.2%，同比下降60.2%。而根据年初预算安排，政府性基金预算、国有资本经营预算需调出部分资金，调入一般公共预算收入用于平衡年度预算支出缺口。如果上述两项收入无法实现预算目标，将严重影响全市一般公共预算收支执行。

二、下步工作建议

根据预算法等规定，为深入贯彻落实中央和省市委的决策部署，落实市九届人大二次会议关于预算的决议要求，深入实施全面振兴新突破三年行动，进一步做好全市财政预算工作，财政经济委员会提出以下建议：

（一）加大收入组织力度，确保全年收支平衡。要坚持把组织收入作为全年财政工作的的重中之重，加强对重点地区和行业的收入分析研判、组织调度，依法征收、应收尽收。围绕全年收入预算目标，督促各县区切实履行组织收入主体责任，研究制定切实有效的征收措施。加大预算统筹力度，加强政府性基金、国有资本经营预算收入管理，统筹整合盘活各类资源资产资金，进一步增加可用财力。积极争取上级转移支付和各项资金支持，确保财政资金运行平稳，实现全年收支平衡。

（二）加强政府债务管理，防范化解债务风险。要认真贯彻落实中共中央关于加强地方人大对政府债务审查监督的决策部署和省市委部署要求，强化政府债务限额管理和预算管理，建立健全政府债务报告制度。完善债务监测和风险评估预警机制，做到早发现、早报告、早处置，确保债务风险可控。严把专项债券项目关，加强对项目可行性、前期手续完备性、未来收益可持续性评估，优化债券投向结构，做细做实项目储备。加强新增政府专项债券项目资金使用和支付进度监督，推动加快项目建设。坚持底线思维，坚决遏制新增隐形债务，加大对违法违规举债行为的责任追究。

（三）落实积极财政政策，推进财政体制改革。要贯彻落实好全国、全省稳住经济大盘各项助企纾困的财政政策和措施，尽快把政策红利转化为企业效益。继续落实落细减税降费政策，持续减轻企业负担。创新投入方式，完善财政政策措施，切实发挥财政资金放大效应和杠杆作用，助力经济结构调整和产业升级。落实好常态化资金直达机制，确保资金直达县区基层、直接惠企利民。以省以下财政体制改革为契机，合理确定我市财政体制改革目标，建立完善财政事权和支出责任匹配机制。逐步完善市以下财政体制改革方案，理顺市与县区收入分配关系。

（四）优化财政支出结构，保障“三保”和重点支出。要坚持党政机关“过紧日子”，推动建立节约型财政保障机制，大力压减非刚性、非急需、非重点支出，从严控制一般性支出，加强项目支出标准体系建设。要加大财力下沉力度，完善财力保障、预算审查、动态监控、激励约束等机制，压实县区责任，做好应急处置，兜牢“三保”底线。要加强国库库款全流程管理，提高库款支付保障能力，积极组织调度资金，及时足额拨付上级专项转移资金和各项重点专项资金，确保资金效益发挥和政策落实。

（五）规范财政预算管理，提高资金绩效水平。要严格执行人代会批准的预算，确需进行预算调整的，依法依规办理。规范预算调剂行为，严控不同预算科目、预算级次或项目间预算资金的调剂。狠抓预算执行，确保上级项目资金指标及时分配落实，完善向人大常委会报告接受增加上级专项转移支付情况制度。加强重点领域预算绩效管理，强化评估评价，注重结果应用，推动预算绩效管理提质增效。